L16026 Diritto Tributario

Scuola di Diritto
Scheda Insegnamento
Anno Accademico 2019/20 Primo Semestre

foto
Docente TitolareGiuseppe Zizzo
E-mailgzizzo@liuc.it
UfficioEdificio Torre Terzo Piano
Telefono0331 572370

Obiettivi di apprendimento attesi

L'approccio ai temi trattati mirerà a sviluppare negli studenti la capacità di individuare problemi e di ragionare su di essi.

In particolare al termine del corso lo studente sarà in grado:

  1. di inquadrare le diverse fattispecie reddituali e comprendere il metodo di determinazione dell’imponibile sia in materia di irpef che di ires;
  2. di acquisire un metodo per verificare la legittimità e la fondatezza di un avviso di accertamento;
  3. di individuare la soluzione più opportuna da seguire in caso di accertamenti compiuti a carico di un contribuente, scegliendo tra soluzioni giudiziali e stragiudiziali.

Risultati di apprendimento attesi

Lo studente al termine del corso avrà acquisito, oltre alle nozioni e ai principi generali che regolano la materia, anche:

  • conoscenze specifiche delle diverse categorie di reddito, con particolare attenzione per il reddito d’impresa;
  • conoscenza delle norme che regolano l’azione svolta dalla pubblica amministrazione;
  • conoscenza del processo tributario.

Contenuti dell’insegnamento

Il corso si propone di fornire agli studenti, entro una cornice di indispensabili nozioni relative ai principi costituzionali, una preparazione di base sulla disciplina sostanziale e procedurale relativa alle principali imposte che interessano le attività economiche: le imposte sui redditi e l'imposta sul valore aggiunto.

Nella parte dedicata al profilo sostanziale, l'area alla quale verrà accordata la maggiore attenzione sarà quella del reddito d'impresa, con l'esame delle regole generali e particolari che ne governano la determinazione.

Nella parte dedicata agli aspetti procedurali, l'esame del ruolo e del contenuto dei numerosi atti (dichiarazioni, avvisi di accertamento, atti della riscossione) che si inseriscono nella fase attuativa del prelievo tributario sarà seguito dall’esposizione della disciplina del processo tributario. Quest’ultima parte sarà approfondita attraverso la simulazione di un processo tributario.

Metodologia Didattica

Nel corso delle lezioni saranno illustrati i principi e le norme fondamentali del diritto tributario, avvalendosi dell’uso di slides preventivamente messe a disposizione degli studenti, al fine di consentire una più agevole comprensione della materia.

Sarà, inoltre, stimolata la partecipazione e la discussione in aula mediante lo studio di casi tratti dalla giurisprudenza e dalle circolari ministeriali.

Modalità con cui viene accertata l’effettiva acquisizione dei risultati di apprendimento.

La prova di esame si svolgerà in forma orale al termine del corso.

Syllabus

Lezione 1
17/09/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

Il diritto tributario, la nozione di tributo e il principio di legalità

Letture

  • Falsitta: capitolo primo, capitolo secondo, capitolo terzo, capitolo quarto, capitolo quinto, capitolo sesto – sezione I.
  • Tesauro: capitolo primo, capitolo secondo, capitolo terzo.
Lezione 2
19/09/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

Il principio di capacità contributiva

Letture

  • Falsitta: capitolo sesto – sezione II.
  • Tesauro: capitolo quarto.
Lezione 3
24/09/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

Il principio di capacità contributiva

Letture

  • Falsitta: capitolo sesto – sezione II.
  • Tesauro: capitolo quarto.
Lezione 4
26/09/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

Le imposte sui redditi: presupposto e soggetti passivi

Letture

  • Falsitta: capitolo nono, capitolo decimo, capitolo ventiduesimo, capitolo ventitreesimo – sezione I, capitolo ventiquattresimo.
  • Tesauro: capitolo quinto, capitolo sesto, capitolo diciassettesimo – paragrafi da 1 a 9.
Lezione 5
01/10/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

Le imposte sui redditi: presupposto e soggetti passivi

Letture

  • Falsitta: capitolo nono, capitolo decimo, capitolo ventiduesimo, capitolo ventitreesimo – sezione I, capitolo ventiquattresimo.
  • Tesauro: capitolo quinto, capitolo sesto, capitolo diciassettesimo – paragrafi da 1 a 9.
Lezione 6
03/10/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

I redditi d’impresa

Letture

  • Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione VII, capitolo venticinquesimo – sezione I.
  • Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 5, capitolo diciannovesimo.
Lezione 7
08/10/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

I redditi d’impresa

Letture

  • Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione VII, capitolo venticinquesimo – sezione I.
  • Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 5, capitolo diciannovesimo.
Lezione 8
10/10/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

I redditi d’impresa

Letture

  • Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione VII, capitolo venticinquesimo – sezione I.
  • Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 5, capitolo diciannovesimo.
Lezione 9
17/10/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

I redditi fondiari, i redditi di lavoro dipendente e i redditi di lavoro autonomo

Letture

  • Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione III, sezione V, sezione VI.
  • Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 1, paragrafo 3, paragrafo 4.
Lezione 10
22/10/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

I redditi di capitale e i redditi diversi

Letture

  • Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione IV, sezione VIII.
  • Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 2, paragrafo 6.
Lezione 11
24/10/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

La determinazione dell’imponibile e dell’imposta nell’irpef e nell’ires

Letture

  • Falsitta: capitolo ventitreesimo - sezione II.
  • Tesauro: capitolo diciassettesimo – paragrafi 10 e 11, capitolo ventesimo.
Lezione 12
31/10/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

L’imposta sul valore aggiunto: le operazioni rilevanti, l’obbligazione d’imposta e gli obblighi strumentali

Letture

  • Falsitta: capitolo ventiseiesimo.
  • Tesauro: capitolo ventiduesimo.
Lezione 13
05/11/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

L’imposta sul valore aggiunto: le operazioni rilevanti, l’obbligazione d’imposta e gli obblighi strumentali

Letture

  • Falsitta: capitolo ventiseiesimo.
  • Tesauro: capitolo ventiduesimo.
Lezione 14
07/11/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

L’attuazione della norma tributaria e la dichiarazione

Letture

  • Falsitta: capitolo tredicesimo, capitolo quattordicesimo, capitolo quindicesimo – sezione I, sezione II.
  • Tesauro: capitolo settimo, capitolo ottavo.
Lezione 15
14/11/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

Attività istruttoria, avviso di accertamento e riscossione

Letture

  • Falsitta: capitolo quindicesimo – sezione III, capitolo sedicesimo, capitolo diciassettesimo, capitolo diciannovesimo.
  • Tesauro: capitolo nono, capitolo decimo, capitolo dodicesimo.
Lezione 16
21/11/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

Il contenzioso tributario

Letture

  • Falsitta: capitolo ventunesimo.
  • Tesauro: capitolo sedicesimo.
Lezione 17
26/11/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

Il contenzioso tributario

Letture

  • Falsitta: capitolo ventunesimo.
  • Tesauro: capitolo sedicesimo.
Lezione 18
28/11/2019
Ora: 14:00
Ore di lezione: 3
Docente: C. Sozzi

Argomenti

Simulazione del processo: il ricorso

Letture

Materiale distribuito in aula.

Lezione 19
05/12/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: M. Anselmo

Argomenti

Simulazione del processo: le controdeduzioni

Letture

Materiale distribuito in aula.

Lezione 20
12/12/2019
Ora: 09:00
Ore di lezione: 3
Docente: G. Zizzo

Argomenti

Simulazione del processo: l’udienza

Letture

-


Per accedere al syllabus completo entrate nel selfservice studenti