A84301 Diritto Tributario

Alla fine del corso lo studente sarà in grado di:

1. prevedere e determinare l’impatto fiscale delle principali imposte reddituali (IRES) ed indirette (IVA), all’interno dell’impresa;
2. adottare appropriate tecniche di gestione delle variabili fiscali, avuto riguardo, in particolare, a quelle più specificamente concernenti la vita dell’impresa;
3. implementare semplici forme di pianificazione fiscale d’impresa che tengano conto, in particolar modo, delle problematiche fiscali connesse agli scambi internazionali.
4. gestire opportunamente i rapporti con l’Amministrazione finanziaria nella fase dell’istruttoria tributaria.

Alla fine del corso lo studente avrà maturato conoscenza e comprensione dei principali istituti del sistema tributario nazionale, sviluppando al contempo una significativa capacità di analisi delle problematiche fiscali concretamente più ricorrenti, con particolare riguardo a quelle attinenti l'attività d'impresa.

Il corso ha ad oggetto lo studio del sistema tributario nazionale e si propone di fornire agli studenti una solida preparazione di base della disciplina sostanziale e procedimentale relativa alle principali imposte e tematiche fiscali che possono interessare, in particolare, l’impresa.

L'area alla quale verrà accordata maggiore attenzione sarà quella del reddito d'impresa, con l'esame delle regole generali e particolari che ne governano la determinazione.

L'approccio ai temi trattati mirerà a sviluppare negli studenti la capacità di individuazione dei problemi e di ragionamento su di essi, nell’ottica di fornire gli strumenti necessari per una analisi critica delle problematiche fiscali, anche mediante la discussione di casi tratti dalla giurisprudenza e dalla prassi dell’Amministrazione finanziaria.

Il corso di Diritto Tributario si tiene durante il II semestre di ogni anno accademico ed è articolato in 37 ore d’aula (oltre a 16 ore relative al laboratorio esperienziale), strutturate principalmente in lezioni di didattica frontale alle quali si affiancano esercitazioni, workshop ed incontri di approfondimento, anche con la presenza di docenti universitari e professionisti del settore, intesi a garantire un approccio critico e pratico alle problematiche fiscali.

Le lezioni sono tese ad incentivare la partecipazione attiva degli studenti, i quali sono invitati a preparare anticipatamente il contenuto delle singole lezioni, fruendo del materiale indicato nel Syllabus e di quello che verrà di volta in volta reso disponibile dai docenti in aula o mediante pubblicazione sul “my.luic.it”.

In quest’ottica gli studenti sono tenuti a consultare regolarmente la piattaforma on-line “my.liuc.it” al fine di verificare l’eventuale pubblicazione di materiali didattici (slides, materiali integrativi, etc…), avvisi dei docenti e della Segreteria, aggiornamenti e/o modifiche al calendario didattico o all’orario di ricevimento, etc.

Modalità di valutazione

La prova d’esame si svolgerà in forma orale al termine del corso con le seguenti modalità:

-   per i frequentanti, il programma verterà, oltre che sugli appunti, su tutti gli argomenti trattati dal manuale (cfr. “Materiale didattico obbligatorio”), ad eccezione delle seguenti parti: Cap. VII; Cap. XII; Cap. XV (sez. IV); Cap. XVI (§§ 8, 9 e 10); Cap. XX (sez. II); Capp. XXVII-XXXIII;

-    per i non frequentanti, il programma verterà su tutti gli argomenti trattati dal manuale.

Saranno considerati frequentanti gli studenti che, al termine del corso, avranno seguito almeno l’80% delle lezioni.