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L14305 Diritto Tributario

Scuola di Diritto
Scheda Insegnamento
Anno Accademico 2016/17 Secondo Semestre

Docente Titolare	Giuseppe Zizzo
E-mail	gzizzo@liuc.it
Ufficio	Edificio Torre Terzo Piano
Telefono	0331 572370

Obiettivi di apprendimento attesi

L'approccio ai temi trattati mirerà a sviluppare negli studenti la capacità di individuare problemi e di ragionare su di essi.

In particolare al termine del corso lo studente sarà in grado:

di inquadrare le diverse fattispecie reddituali e comprendere il metodo di determinazione dell’imponibile sia in materia di irpef che di ires;
di acquisire un metodo per verificare la legittimità e la fondatezza di un avviso di accertamento;
di individuare la soluzione più opportuna da seguire in caso di accertamenti compiuti a carico di un contribuente, scegliendo tra soluzioni giudiziali e stragiudiziali.

Risultati di apprendimento attesi

Lo studente al termine del corso avrà acquisito, oltre alle nozioni e ai principi generali che regolano la materia, anche:

conoscenze specifiche delle diverse categorie di reddito, con particolare attenzione per il reddito d’impresa;
conoscenza delle norme che regolano l’azione svolta dalla pubblica amministrazione;
conoscenza del processo tributario.

Contenuti dell’insegnamento

Il corso si propone di fornire agli studenti, entro una cornice di indispensabili nozioni relative ai principi costituzionali, una preparazione di base sulla disciplina sostanziale e procedurale relativa alle principali imposte che interessano le attività economiche: le imposte sui redditi e l'imposta sul valore aggiunto.

Nella parte dedicata al profilo sostanziale, l'area alla quale verrà accordata la maggiore attenzione sarà quella del reddito d'impresa, con l'esame delle regole generali e particolari che ne governano la determinazione.

Nella parte dedicata agli aspetti procedurali, l'esame del ruolo e del contenuto dei numerosi atti (dichiarazioni, avvisi di accertamento, atti della riscossione) che si inseriscono nella fase attuativa del prelievo tributario, nonché dei poteri di indagine di cui è dotata l'Amministrazione finanziaria, sarà seguito dall’esposizione della disciplina del processo tributario.

Quest’ultima parte sarà approfondita nell’ambito del Laboratorio esperenziale del corso, al quale si rinvia.

Metodologia Didattica

Nel corso delle lezioni saranno illustrati i principi e le norme fondamentali del diritto tributario, avvalendosi dell’uso di slides preventivamente messe a disposizione degli studenti, al fine di consentire una più agevole comprensione della materia.

Sarà, inoltre, stimolata la partecipazione e la discussione in aula mediante lo studio di casi tratti dalla giurisprudenza e dalle circolari ministeriali.

Modalità con cui viene accertata l’effettiva acquisizione dei risultati di apprendimento.

La prova di esame si svolgerà in forma orale al termine del corso.

L'eventuale partecipazione al Laboratorio esperenziale concorre alla determinazione del voto finale.

Syllabus

Lezione 1 24/02/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti Il diritto tributario, la nozione di tributo e il principio di legalità Letture Falsitta: capitolo primo, capitolo secondo, capitolo terzo, capitolo quarto, capitolo quinto, capitolo sesto – sezione I. Tesauro: capitolo primo, capitolo secondo, capitolo terzo.
Lezione 2 02/03/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti Il diritto tributario, la nozione di tributo e il principio di legalità Letture Falsitta: capitolo primo, capitolo secondo, capitolo terzo, capitolo quarto, capitolo quinto, capitolo sesto – sezione I. Tesauro: capitolo primo, capitolo secondo, capitolo terzo.
Lezione 3 03/03/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti Il principio di capacità contributiva Letture Falsitta: capitolo sesto – sezione II. Tesauro: capitolo quarto.
Lezione 4 09/03/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti Il principio di capacità contributiva Letture Falsitta: capitolo sesto – sezione II. Tesauro: capitolo quarto.
Lezione 5 16/03/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti Le imposte sui redditi: presupposto e soggetti passivi Letture Falsitta: capitolo nono, capitolo decimo, capitolo ventiduesimo, capitolo ventitreesimo – sezione I, capitolo ventiquattresimo. Tesauro: capitolo quinto, capitolo sesto, capitolo diciassettesimo – paragrafi da 1 a 12.
Lezione 6 17/03/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti Le imposte sui redditi: presupposto e soggetti passivi Letture Falsitta: capitolo nono, capitolo decimo, capitolo ventiduesimo, capitolo ventitreesimo – sezione I, capitolo ventiquattresimo. Tesauro: capitolo quinto, capitolo sesto, capitolo diciassettesimo – paragrafi da 1 a 12.
Lezione 7 23/03/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti I redditi d’impresa: regole generali Letture Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione VII, capitolo venticinquesimo – sezione I. Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 5, capitolo diciannovesimo.
Lezione 8 24/03/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti I redditi d’impresa: regole generali Letture Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione VII, capitolo venticinquesimo – sezione I. Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 5, capitolo diciannovesimo.
Lezione 9 30/03/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti I componenti positivi e negativi del reddito d’impresa Letture Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione VII, capitolo venticinquesimo – sezione I. Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 5, capitolo diciannovesimo.
Lezione 10 31/03/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti I componenti positivi e negativi del reddito d’impresa Letture Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione VII, capitolo venticinquesimo – sezione I. Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 5, capitolo diciannovesimo.
Lezione 11 06/04/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti I componenti positivi e negativi del reddito d’impresa Letture Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione VII, capitolo venticinquesimo – sezione I. Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 5, capitolo diciannovesimo.
Lezione 12 07/04/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti I redditi fondiari, i redditi di lavoro dipendente e i redditi di lavoro autonomo Letture Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione III, sezione V, sezione VI. Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 1, paragrafo 3, paragrafo 4.
Lezione 13 20/04/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti I redditi di capitale e i redditi diversi Letture Falsitta: capitolo ventitreesimo – sezione IV, sezione VIII. Tesauro: capitolo diciottesimo – paragrafo 2, paragrafo 6.
Lezione 14 21/04/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti La determinazione dell’imponibile e dell’imposta nell’irpef e nell’ires Letture Falsitta: capitolo ventitreesimo - sezione II. Tesauro: capitolo diciassettesimo, capitolo ventesimo.
Lezione 15 27/04/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti L’attuazione della norma tributaria e la dichiarazione Letture Falsitta: capitolo tredicesimo, capitolo quattordicesimo, capitolo quindicesimo – sezione I, sezione II. Tesauro: capitolo settimo, capitolo ottavo.
Lezione 16 28/04/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti Attività istruttoria, avviso di accertamento e riscossione Letture Falsitta: capitolo quindicesimo – sezione III, capitolo sedicesimo, capitolo diciassettesimo, capitolo diciannovesimo. Tesauro: capitolo nono, capitolo decimo, capitolo dodicesimo.
Lezione 17 04/05/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti Il contenzioso tributario Letture Falsitta: capitolo ventunesimo. Tesauro: capitolo sedicesimo.
Lezione 18 05/05/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti Il contenzioso tributario Letture Falsitta: capitolo ventunesimo. Tesauro: capitolo sedicesimo.
Lezione 19 25/05/2017 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo	Argomenti L’imposta sul valore aggiunto: le operazioni rilevanti, l’obbligazione d’imposta e gli obblighi strumentali Letture Falsitta: capitolo ventiseiesimo. Tesauro: capitolo ventiduesimo.

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