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L16026 Diritto Tributario
Scuola di Diritto
Scheda Insegnamento
Anno Accademico 2018/19 Secondo Semestre
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Obiettivi di apprendimento attesi
L'approccio ai temi trattati mirerà a sviluppare negli studenti la capacità di individuare problemi e di ragionare su di essi.
In particolare al termine del corso lo studente sarà in grado:
- di inquadrare le diverse fattispecie reddituali e comprendere il metodo di determinazione dell’imponibile sia in materia di irpef che di ires;
- di acquisire un metodo per verificare la legittimità e la fondatezza di un avviso di accertamento;
di individuare la soluzione più opportuna da seguire in caso di accertamenti compiuti a carico di un contribuente, scegliendo tra soluzioni giudiziali e stragiudiziali.
Risultati di apprendimento attesi
Lo studente al termine del corso avrà acquisito, oltre alle nozioni e ai principi generali che regolano la materia, anche:
- conoscenze specifiche delle diverse categorie di reddito, con particolare attenzione per il reddito d’impresa;
- conoscenza delle norme che regolano l’azione svolta dalla pubblica amministrazione;
conoscenza del processo tributario.
Contenuti dell’insegnamento
Il corso si propone di fornire agli studenti, entro una cornice di indispensabili nozioni relative ai principi costituzionali, una preparazione di base sulla disciplina sostanziale e procedurale relativa alle principali imposte che interessano le attività economiche: le imposte sui redditi e l'imposta sul valore aggiunto.
Nella parte dedicata al profilo sostanziale, l'area alla quale verrà accordata la maggiore attenzione sarà quella del reddito d'impresa, con l'esame delle regole generali e particolari che ne governano la determinazione.
Nella parte dedicata agli aspetti procedurali, l'esame del ruolo e del contenuto dei numerosi atti (dichiarazioni, avvisi di accertamento, atti della riscossione) che si inseriscono nella fase attuativa del prelievo tributario sarà seguito dall’esposizione della disciplina del processo tributario. Quest’ultima parte sarà approfondita attraverso la simulazione di un processo tributario.
Metodologia Didattica
Nel corso delle lezioni saranno illustrati i principi e le norme fondamentali del diritto tributario, avvalendosi dell’uso di slides preventivamente messe a disposizione degli studenti, al fine di consentire una più agevole comprensione della materia.
Sarà, inoltre, stimolata la partecipazione e la discussione in aula mediante lo studio di casi tratti dalla giurisprudenza e dalle circolari ministeriali.
Modalità con cui viene accertata l’effettiva acquisizione dei risultati di apprendimento.
La prova di esame si svolgerà in forma orale al termine del corso.
Syllabus
| Lezione 1 26/02/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti Il diritto tributario, la nozione di tributo e il principio di legalità Letture
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| Lezione 2 28/02/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti Il principio di capacità contributiva Letture
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| Lezione 3 05/03/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti Il principio di capacità contributiva Letture
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| Lezione 4 07/03/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti Le imposte sui redditi: presupposto e soggetti passivi Letture
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| Lezione 5 12/03/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti Le imposte sui redditi: presupposto e soggetti passivi Letture
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| Lezione 6 14/03/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti I redditi d’impresa Letture
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| Lezione 7 21/03/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti I redditi d’impresa Letture
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| Lezione 8 26/03/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti I redditi d’impresa Letture
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| Lezione 9 28/03/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti I redditi fondiari, i redditi di lavoro dipendente e i redditi di lavoro autonomo Letture
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| Lezione 10 04/04/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti I redditi di capitale e i redditi diversi Letture
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| Lezione 11 09/04/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti La determinazione dell’imponibile e dell’imposta nell’irpef e nell’ires Letture
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| Lezione 12 11/04/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti L’imposta sul valore aggiunto: le operazioni rilevanti, l’obbligazione d’imposta e gli obblighi strumentali Letture
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| Lezione 13 18/04/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti L’imposta sul valore aggiunto: le operazioni rilevanti, l’obbligazione d’imposta e gli obblighi strumentali Letture
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| Lezione 14 02/05/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti L’attuazione della norma tributaria e la dichiarazione Letture
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| Lezione 15 07/05/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti Attività istruttoria, avviso di accertamento e riscossione Letture
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| Lezione 16 09/05/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti Il contenzioso tributario Letture
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| Lezione 17 14/05/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti Il contenzioso tributario Letture
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| Lezione 18 16/05/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: C. Sozzi | Argomenti Simulazione del processo: il ricorso Letture Materiale didattico distribuito in aula |
| Lezione 19 23/05/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: M. Anselmo | Argomenti Simulazione del processo: le controdeduzioni Letture Materiale didattico distribuito in aula |
| Lezione 20 30/05/2019 Ora: 09:00 Ore di lezione: 3 Docente: G. Zizzo | Argomenti Simulazione del processo: l’udienza Letture Materiale didattico distribuito in aula |
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